GST e-invoicing उस पंजीकृत बिज़नेस के लिए अनिवार्य है जिसका aggregate turnover 2017-18 या उसके बाद के किसी भी वित्तीय वर्ष में ₹5 करोड़ से अधिक रहा हो, और यह B2B सप्लाई, export और अन्य notified सप्लाई पर लागू होता है। हर कवर किया गया इनवॉइस, credit note और debit note Invoice Registration Portal (IRP) पर रिपोर्ट करके Invoice Reference Number (IRN) और signed QR code लिया जाता है; अगर आपका AATO ₹10 करोड़ या उससे अधिक है, तो यह document की तारीख से 30 दिन के भीतर करना होगा। CorporateWalla पात्रता की समीक्षा, ERP/accounting कॉन्फ़िगरेशन, IRP सेटअप, इनवॉइस वैलिडेशन, IRN वर्कफ़्लो, रिकंसिलिएशन और अपवादों को संभालने में मदद कर सकता है।
ज़रूरी: ई-इनवॉइसिंग का मतलब ईमेल से PDF इनवॉइस भेजना नहीं है। किसी कवर्ड ट्रांज़ैक्शन के लिए निर्धारित इनवॉइस डेटा लागू IRP के ज़रिए रिपोर्ट करना होता है और उससे मिली IRN/QR जानकारी का इस्तेमाल GST नियमों के अनुसार करना होता है।
October 2026 की स्थिति। 1 August 2023 के बाद से ₹5 करोड़ की सीमा में कोई बदलाव नहीं हुआ है।
| नियम | क्या लागू होता है | कब से | स्रोत |
|---|---|---|---|
| किसे ई-इनवॉइस करना है | 2017-18 से किसी भी वित्तीय वर्ष में aggregate टर्नओवर ₹5 करोड़ से ज़्यादा | 1 August 2023 | Notification 13/2020-CT, 70/2020-CT और 10/2023-CT द्वारा संशोधित |
| कवर्ड सप्लाई | B2B सप्लाई और एक्सपोर्ट (साथ में अन्य नोटिफ़ाइड सप्लाई); B2C इनवॉइस IRN की ज़रूरत से बाहर हैं | 1 October 2020 (एक्सपोर्ट 70/2020-CT से जोड़े गए) | Notification 13/2020-CT, संशोधित |
| सरकारी विभाग और स्थानीय निकाय | ई-इनवॉइसिंग से बाहर | 1 June 2021 | Notification 23/2021-CT |
| 30 दिन की रिपोर्टिंग सीमा | AATO ₹10 करोड़ या उससे ज़्यादा: इनवॉइस, क्रेडिट नोट और डेबिट नोट डॉक्यूमेंट की तारीख से 30 दिन के बाद IRP पर रिपोर्ट नहीं किए जा सकते | 1 April 2025 | GSTN advisory दिनांक 5 November 2024 |
| Multi-factor authentication | सभी करदाताओं और यूज़र्स के लिए ई-इनवॉइस और ई-वे बिल पोर्टल पर अनिवार्य | 1 April 2025 (1 January 2025 से चरणबद्ध) | GSTN advisory दिनांक 17 December 2024 |
| बिना IRN का इनवॉइस | नोटिफ़ाइड व्यक्ति के लिए इनवॉइस नहीं माना जाता | ई-इनवॉइसिंग की शुरुआत से | Rule 48(5), CGST Rules |
सीमाएँ और advisories बदलती रहती हैं। आपका केस लेने के दिन हम मौजूदा notifications और GSTN advisories जाँचते हैं।
हर कवर्ड डॉक्यूमेंट पर चार समय-सीमाएँ चलती हैं। पहली दो चूक जाने पर पोर्टल पर उन्हें ठीक नहीं किया जा सकता, इसलिए इन्हीं से तय होता है कि आपका ERP कैसे सेट किया जाए।
| समय-सीमा | किस पर लागू | चूकने पर क्या होता है |
|---|---|---|
| डॉक्यूमेंट की तारीख से 30 दिन के भीतर IRP पर रिपोर्ट करें | AATO ₹10 करोड़ या उससे ज़्यादा (1 April 2025 से) | IRP डॉक्यूमेंट रिजेक्ट कर देता है; इसे back-date नहीं किया जा सकता |
| IRN बनने के 24 घंटे के भीतर उसे कैंसल करें | हर ई-इनवॉइस करदाता | कैंसलेशन बंद हो जाता है; सुधार क्रेडिट या डेबिट नोट या GSTR-1 के ज़रिए करें |
| पिछले 180 दिनों के भीतर की तारीख वाले डॉक्यूमेंट के लिए ई-वे बिल बनाएँ | जहाँ ई-वे बिल ज़रूरी हो (1 January 2025 से) | पुराने डॉक्यूमेंट के लिए ई-वे बिल नहीं बन सकता |
| खरीदार को इनवॉइस जारी करने से पहले रिपोर्ट करें | हर कवर्ड सप्लाई | Rule 48(5): डॉक्यूमेंट को इनवॉइस नहीं माना जाता |
| IRN चाहिए (अगर आपका PAN कवर्ड है) | IRN नहीं चाहिए |
|---|---|
| B2B सप्लाई के टैक्स इनवॉइस | B2C इनवॉइस (कुछ बड़े B2C सप्लायर्स पर अलग dynamic QR code नियम लागू होता है) |
| उन सप्लाई पर क्रेडिट नोट और डेबिट नोट | Bill of supply और delivery challan |
| एक्सपोर्ट, टैक्स चुकाकर या बिना टैक्स | इम्पोर्ट और bill of entry |
| SEZ यूनिट और डेवलपर्स को सप्लाई, टैक्स चुकाकर या बिना टैक्स | छूट वाले सेक्टर की सप्लाई: बैंक और NBFC, बीमा कंपनियाँ, GTA, यात्री परिवहन, मल्टीप्लेक्स सिनेमा, SEZ यूनिट |
| Deemed exports | सरकारी विभागों और स्थानीय निकायों की सप्लाई |
ई-इनवॉइस पोर्टल पर supply-type कोड B2B, SEZWP, SEZWOP, EXPWP, EXPWOP और DEXP हैं। अगर कोई ट्रांज़ैक्शन इनमें से किसी में फ़िट नहीं होता, तो वह आम तौर पर ई-इनवॉइसिंग से बाहर होता है; फ़ैसला लेने से पहले पुष्टि कर लें।
यह जाँच PAN के सभी GSTIN के aggregate टर्नओवर पर, 2017-18 से साल-दर-साल होती है। यह सिर्फ़ चालू वर्ष पर आधारित नहीं है।
| बिज़नेस | Aggregate टर्नओवर का इतिहास | ई-इनवॉइसिंग? | 30 दिन की सीमा? |
|---|---|---|---|
| ट्रेडर, एक GSTIN | 2017-18 से 2025-26 तक हर साल ₹4.2 करोड़ | नहीं (कभी ₹5 करोड़ से ऊपर नहीं) | नहीं |
| मैन्युफ़ैक्चरर, एक PAN पर दो GSTIN | 2022-23 में ₹3 करोड़ + ₹2.6 करोड़ = ₹5.6 करोड़; उसके बाद से ₹4.8 करोड़ | हाँ (2022-23 में ₹5 करोड़ पार हुआ; टर्नओवर घटने के बाद भी कवर्ड रहता है) | नहीं (AATO ₹10 करोड़ से कम) |
| सर्विस कंपनी | 2024-25 में ₹12 करोड़ | हाँ | हाँ: हर इनवॉइस, क्रेडिट नोट और डेबिट नोट अपनी तारीख से 30 दिन के भीतर IRP तक पहुँचना चाहिए |
विस्तृत self-check के लिए पढ़ें क्या मैं ई-इनवॉइसिंग टर्नओवर सीमा में कवर्ड हूँ?, और IRP schema व आम rejections के लिए हमारी GST ई-इनवॉइसिंग गाइड देखें।
GST ई-इनवॉइसिंग फ़्रेमवर्क के तहत निर्दिष्ट करदाता कवर्ड इनवॉइस को अधिकृत Invoice Registration Portal पर रिपोर्ट करते हैं। पोर्टल इनवॉइस डेटा को वैलिडेट करता है और लागू होने पर IRN तथा डिजिटली साइन किया हुआ इनवॉइस/QR जानकारी जनरेट करता है।
ई-इनवॉइसिंग मुख्य रूप से निर्दिष्ट B2B और अन्य नोटिफ़ाइड श्रेणियों के ट्रांज़ैक्शन पर लागू होती है। यह हर GST-रजिस्टर्ड बिज़नेस की ज़िम्मेदारी नहीं है।
सटीक दायरा करदाता, aggregate टर्नओवर, ट्रांज़ैक्शन के प्रकार, छूटों और सप्लाई की तारीख पर लागू notifications पर निर्भर करता है।
ई-इनवॉइसिंग वहाँ लागू होती है जहाँ 2017-18 से किसी भी वित्तीय वर्ष में aggregate टर्नओवर ₹5 करोड़ से ज़्यादा रहा हो (Notification 10/2023-Central Tax, 1 August 2023 से प्रभावी), GST फ़्रेमवर्क के तहत तय aggregate टर्नओवर के आधार पर।
सीमा का आकलन आम तौर पर PAN के आधार पर aggregate टर्नओवर से किया जाता है, जिसमें निर्धारित पिछले वित्तीय वर्ष भी शामिल हैं।
इसका मतलब यह नहीं कि चालू वर्ष में ₹5 करोड़ से ज़्यादा टर्नओवर वाले हर बिज़नेस को तुरंत ई-इनवॉइसिंग शुरू करनी होगी। पात्रता notification, पिछले वर्षों के टर्नओवर, ट्रांज़ैक्शन श्रेणी और छूटों पर निर्भर करती है।
ई-इनवॉइसिंग उन नोटिफ़ाइड रजिस्टर्ड व्यक्तियों पर लागू हो सकती है जो कवर्ड सप्लाई करते हैं, जिनमें निर्दिष्ट ये शामिल हैं:
सटीक रिपोर्टिंग ज़रूरत को मौजूदा notification और ट्रांज़ैक्शन के प्रकार से जाँचना चाहिए।
लागू notifications के तहत निर्दिष्ट श्रेणियों को ई-इनवॉइसिंग से छूट मिली है।
छूट की सूची में ऐसी श्रेणियाँ शामिल रही हैं:
ज़रूरी: छूट की स्थिति श्रेणी-विशेष होती है और बदल सकती है। इसे मौजूदा notification से जाँचना चाहिए।
IRP पर रिपोर्ट किए गए ई-इनवॉइस के लिए एक Invoice Reference Number (IRN) जनरेट होता है।
QR code में ऐसी जानकारी होती है जिससे रिपोर्ट किए गए इनवॉइस की पुष्टि की जा सके। यह सामान्य पेमेंट QR code जैसा नहीं है।
जहाँ निर्धारित GST ई-इनवॉइस व्यवस्था लागू हो, वहाँ करदाताओं को न तो खुद IRN बनाना चाहिए और न ही अपना बनाया QR code लगाना चाहिए।
ई-इनवॉइसिंग और ई-वे बिल अलग-अलग कंप्लायंस व्यवस्थाएँ हैं, हालाँकि दोनों सिस्टम आपस में जुड़ सकते हैं।
जहाँ संबंधित कॉन्फ़िगरेशन और API वर्कफ़्लो इस्तेमाल हो, वहाँ IRN रिपोर्टिंग के साथ ई-वे बिल की जानकारी भी जनरेट हो सकती है।
हर ई-इनवॉइस से अपने आप ई-वे बिल नहीं बनता। ई-वे बिल की लागूता GST नियमों के तहत अलग से तय होती है।
1 January 2025 से ई-वे बिल केवल पिछले 180 दिनों के भीतर की तारीख वाले डॉक्यूमेंट के लिए बन सकता है, और किसी ई-वे बिल को उसके मूल जनरेशन से अधिकतम 360 दिन तक बढ़ाया जा सकता है। ई-इनवॉइस तुरंत रिपोर्ट करें, तो ई-वे बिल वर्कफ़्लो दोनों सीमाओं के भीतर रहता है।
नोटिफ़ाइड ₹10 करोड़ और उससे ज़्यादा aggregate-टर्नओवर श्रेणी के करदाताओं के लिए सरकार ने 1 April 2025 से पाबंदी लागू की है कि कवर्ड डॉक्यूमेंट डॉक्यूमेंट की तारीख से 30 दिन के भीतर IRP पर रिपोर्ट किए जाएँ।
यह पाबंदी लागू GSTN advisory के तहत निर्दिष्ट डॉक्यूमेंट प्रकारों और करदाता श्रेणी पर लागू होती है। यह हर ई-इनवॉइस करदाता पर लागू नहीं होती।
तय अवधि के बाद सिस्टम रिपोर्टिंग रिजेक्ट कर सकता है। इसलिए कवर्ड करदाताओं को ERP/API वर्कफ़्लो ऐसे सेट करने चाहिए कि इनवॉइस, क्रेडिट नोट और डेबिट नोट तुरंत रिपोर्ट हों।
उदाहरण: 1 April 2025 तारीख वाला इनवॉइस 30 April 2025 के बाद रिपोर्ट नहीं किया जा सकता। 10 September 2026 तारीख वाला क्रेडिट नोट 10 October 2026 तक IRP पर पहुँच जाना चाहिए। अवधि चूक जाने पर डॉक्यूमेंट को back-date करके इसे ठीक नहीं किया जा सकता; सुधार का रास्ता तथ्यों के आधार पर तय करना होगा।
जहाँ ई-इनवॉइस फ़्रेमवर्क में कवर्ड हों, वहाँ क्रेडिट नोट और डेबिट नोट की भी IRP रिपोर्टिंग ज़रूरी हो सकती है।
रिपोर्टिंग ज़रूरत, डॉक्यूमेंट की तारीख और लागू समय-पाबंदियाँ मौजूदा GSTN/IRP नियमों के तहत जाँचनी चाहिए।
IRP पर IRN केवल उसके बनने के 24 घंटे के भीतर और केवल पूरी तरह कैंसल किया जा सकता है; आंशिक कैंसलेशन की अनुमति नहीं है। कैंसल हुए डॉक्यूमेंट नंबर को दोबारा रिपोर्ट नहीं किया जा सकता, इसलिए नए इनवॉइस को नया नंबर देना होगा।
IRN बनने के बाद ई-इनवॉइस को एडिट नहीं किया जा सकता। 24 घंटे के भीतर रास्ता है कैंसल करके दोबारा जारी करना; 24 घंटे के बाद IRN बना रहता है और सुधार क्रेडिट नोट, डेबिट नोट या GSTR-1 संशोधन के ज़रिए होता है।
IRN कैंसल करना अकाउंटिंग सॉफ़्टवेयर से इनवॉइस डिलीट करने से अलग है।
IRN कैंसल होने के बाद अकाउंटिंग/GST रिटर्न ट्रीटमेंट का भी सही तरीके से मिलान करना ज़रूरी है।
Aggregate टर्नओवर, ट्रांज़ैक्शन के प्रकार और नोटिफ़ाइड छूटों की समीक्षा।
Tally, Zoho Books या QuickBooks जैसे सॉफ़्टवेयर में ई-इनवॉइसिंग के लिए ज़रूरी इनवॉइस फ़ील्ड की मैपिंग में मदद।
क्लाइंट के सिस्टम के अनुसार इंटीग्रेशन या पोर्टल/API वर्कफ़्लो में सपोर्ट।
इन जैसी आम समस्याओं की समीक्षा:
IRN जनरेशन और exceptions संभालने में मदद।
IRN का अकाउंटिंग रिकॉर्ड और GSTR-1 डेटा से मिलान। जहाँ अंतर से परचेज़ और ITC पर भी असर पड़ता हो, वहाँ हमारी GST रिकंसिलिएशन सेवा GSTR-2B और बुक्स को कवर करती है।
फ़ेल या गलत तरीके से रिपोर्ट हुए इनवॉइस की समीक्षा और सही सुधार का रास्ता पहचानना।
GST ई-इनवॉइस सपोर्ट काम के दायरे पर आधारित है। प्रोफ़ेशनल फ़ीस इन पर निर्भर कर सकती है:
सॉफ़्टवेयर, GSP या ERP सब्सक्रिप्शन चार्ज, अगर कोई हों, अलग से बताए जाते हैं।
किसी कवर्ड ट्रांज़ैक्शन में ई-इनवॉइसिंग की ज़रूरत पूरी न करने पर लागू कानून के तहत GST कंप्लायंस और इनवॉइस की वैधता से जुड़े परिणाम हो सकते हैं।
शुरुआती बिंदु CGST Rules का Rule 48(5) है: नोटिफ़ाइड व्यक्ति द्वारा ई-इनवॉइस प्रक्रिया के अलावा किसी और तरीके से जारी इनवॉइस को इनवॉइस नहीं माना जाएगा। व्यवहार में इससे खरीदार का इनपुट टैक्स क्रेडिट जोखिम में पड़ता है, इसीलिए B2B कस्टमर IRN और QR code की जाँच करते हैं। अगर GST नोटिस पहले ही आ चुका है, तो जवाब में हर डॉक्यूमेंट पर बात करनी होगी।
सटीक परिणाम तथ्यों पर निर्भर करता है, जैसे कि ट्रांज़ैक्शन कवर्ड था या नहीं, IRN क्यों नहीं बना और क्या सुधार का कोई अनुमत रास्ता अब भी उपलब्ध है।
हर छूटे हुए ई-इनवॉइस पर अपने आप 100% की तय पेनल्टी नहीं लगती। पेनल्टी का जोखिम तथ्यों पर आधारित होता है और इसका आकलन लागू प्रावधानों के तहत करना चाहिए।
अपनी ज़रूरत के हिसाब से गति और दायरा चुनें। वही गुणवत्ता, वही CA टीम — बस समय-सीमा बदलती है।
समय-सीमा: 3–5 कार्य दिवस (सांकेतिक)
समय-सीमा: 5–10 कार्य दिवस (सांकेतिक)
समय-सीमा: मासिक, निरंतर
सरकारी शुल्क — आपके द्वारा वास्तविक राशि पर देय
शून्य। Invoice Registration Portal पर रजिस्ट्रेशन का कोई सरकारी शुल्क नहीं है, और IRN generation मुफ़्त है। पूरा खर्च ऊपर दी गई हमारी professional फीस है। अगर आप custom ERP इस्तेमाल करते हैं और API integration के लिए GSP की ज़रूरत है, तो GSP का अपना subscription वे सीधे बिल करते हैं और उसका quote अलग से दिया जाता है।
ऊपर दी गई सभी कीमतें व्यावसायिक शुल्क हैं — GST और सरकारी शुल्क अतिरिक्त। 50% अग्रिम, 50% डिलीवरी पर।
सूचीबद्ध सभी फीस और शुल्क केवल सांकेतिक हैं और कोई बाध्यकारी ऑफ़र नहीं हैं। अंतिम राशि काम की मात्रा और उसकी जटिलता के अनुसार अलग हो सकती है।
टैक्स इनवॉइस ERP/accounting सॉफ़्टवेयर में बनाया जाता है, जिसमें e-invoicing के लिए ज़रूरी इनवॉइस fields मैप किए जाते हैं।
निर्धारित इनवॉइस डेटा तैयार किया जाता है, जिसमें GSTIN, डॉक्यूमेंट number और तारीख, HSN/SAC, टैक्स rates, place of supply, supply का प्रकार और recipient का विवरण शामिल है।
क्लाइंट के सिस्टम के अनुसार, portal या API वर्कफ़्लो के ज़रिए covered इनवॉइस को अधिकृत Invoice Registration Portal पर रिपोर्ट किया जाता है।
Portal इनवॉइस डेटा को validate करता है। जहाँ वैलिडेशन fail हो, वहाँ error message की समीक्षा करके सुधार किया जाता है।
IRP पर रिपोर्ट किए गए e-invoice के लिए Invoice Reference Number (IRN) जनरेट होता है।
लागू अनुसार digitally signed इनवॉइस/QR जानकारी वापस मिलती है।
GST नियमों के अनुसार मिली IRN/QR जानकारी का उपयोग करते हुए, ज़रूरी विवरण के साथ recipient को इनवॉइस जारी किया जाता है।
E-invoice डेटा GST रिपोर्टिंग सिस्टम में जाता है।
IRNs को अकाउंटिंग रिकॉर्ड्स और GSTR-1 डेटा से रिकंसाइल किया जाता है।
अपनी आवश्यकता बताएँ, 30 मिनट में CA कॉल करेगा।
E-invoicing लागू है या नहीं और कैसे लागू है, यह तय करने से पहले aggregate टर्नओवर, ट्रांज़ैक्शन्स के प्रकार और notified छूटों की समीक्षा की जाती है।
E-invoicing के लिए ज़रूरी इनवॉइस fields मैप किए जाते हैं, और क्लाइंट के सिस्टम के अनुसार integration या portal/API वर्कफ़्लो में सहायता दी जाती है।
GSTIN, HSN/SAC, टैक्स rates और place of supply जैसी आम डेटा समस्याओं की समीक्षा की जाती है, साथ ही IRN generation और अपवादों को संभालने में सहायता।
IRNs को अकाउंटिंग रिकॉर्ड्स और GSTR-1 डेटा से रिकंसाइल किया जाता है, और fail हुए या गलत रिपोर्ट किए गए इनवॉइस की समीक्षा करके सुधार का उचित रास्ता पहचाना जाता है।
₹1,299/माह से शुरू • Monthly / Quarterly
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कस्टम कोटेशन • Scope-based
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₹999 से शुरू • 3–7 कार्य दिवस
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₹3,599 से शुरू • 24 घंटे (अनुमानित)
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₹899 से शुरू • Scope-based
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₹2,499/माह से शुरू • मासिक
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₹2,499/माह से शुरू • मासिक
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₹2,499/माह से शुरू • मासिक
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