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फ्रीलांसर्स के लिए GST रजिस्ट्रेशन

किसी फ्रीलांसर का aggregate टर्नओवर एक वित्त वर्ष में ₹20 लाख पार करते ही उसे GST रजिस्ट्रेशन लेना होता है (कुछ विशेष श्रेणी वाले राज्यों में ₹10 लाख), और इस गिनती में विदेशी क्लाइंट्स को बिल किया गया काम भी शामिल है। इस सीमा से नीचे रजिस्ट्रेशन वैकल्पिक है, लेकिन LUT फाइल करने, विदेशी क्लाइंट्स को बिना IGST बिल करने और रिफंड क्लेम करने के लिए GSTIN ज़रूरी है। CorporateWalla आपका रजिस्ट्रेशन कराता है, LUT फाइल करता है और कंसल्टेंट्स, डेवलपर्स, डिज़ाइनर्स और क्रिएटर्स के लिए export के लायक इनवॉइस तैयार करता है।

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क्या फ्रीलांसर्स को GST रजिस्ट्रेशन की ज़रूरत है?

GST रजिस्ट्रेशन ₹999 से · LUT और Udyam के साथ Freelancer Starter Kit ₹2,499 · कोई सरकारी फीस नहीं

संक्षिप्त जवाब: वित्त वर्ष में आपका aggregate टर्नओवर ₹20 लाख पार करते ही आपको रजिस्टर करना होगा, और विदेशी क्लाइंट्स को बिल किया गया काम भी इस आँकड़े में गिना जाता है। ₹20 लाख से नीचे आप अनरजिस्टर्ड रह सकते हैं या स्वैच्छिक रूप से रजिस्टर कर सकते हैं, और लगातार विदेशी काम पाने वाले ज़्यादातर फ्रीलांसर आख़िरकार यही करते हैं, क्योंकि LUT फाइल करने और बिज़नेस खरीद पर चुकाया GST वापस पाने का एकमात्र तरीका GSTIN ही है।

एक नज़र में (अक्टूबर 2026)स्थिति
सेवा प्रोवाइडर्स के लिए थ्रेशोल्डएक वित्त वर्ष में ₹20 लाख aggregate टर्नओवर; कुछ विशेष श्रेणी वाले राज्यों में ₹10 लाख
क्या गिना जाता हैआपके PAN पर पूरे भारत में सभी taxable supplies, exempt supplies और सेवाओं का export; GST ख़ुद शामिल नहीं
सीमा से नीचे inter-state और विदेशी क्लाइंटNotification 10/2017-Integrated Tax के तहत compulsory रजिस्ट्रेशन से छूट (export inter-state supplies हैं)
सीमा पार करने के बाद कब आवेदन करेंदेनदारी बनने के 30 दिन के भीतर
स्वैच्छिक रजिस्ट्रेशनकिसी भी टर्नओवर पर संभव; इसके बाद GST की सभी ज़िम्मेदारियाँ लागू
विदेशी क्लाइंट्स को exportexport की पाँच शर्तें पूरी होने पर IGST Act के Section 16 के तहत zero-rated
बिना IGST के बिलिंगForm GST RFD-11 में LUT ज़रूरी, एक वित्त वर्ष के लिए मान्य, कोई फीस नहीं
सरकारी फीसरजिस्ट्रेशन और LUT के लिए शून्य

यह पेज उन लोगों के लिए है जो अपना समय और हुनर बेचते हैं: प्लेटफ़ॉर्म या सीधे कॉन्ट्रैक्ट पर काम करने वाले सॉफ़्टवेयर डेवलपर और डेटा प्रोफ़ेशनल, डिज़ाइनर, लेखक और एडिटर, मार्केटिंग और ग्रोथ कंसल्टेंट, मैनेजमेंट और IT कंसल्टेंट, विदेशी कंपनियों से भुगतान पाने वाले रिमोट कॉन्ट्रैक्टर, और ब्रांड डील व प्लेटफ़ॉर्म से कमाने वाले क्रिएटर। अगर आप सामान भी बेचते हैं या कर्मचारी रखते हैं, तो नियम बढ़ जाते हैं; सामान्य GST रजिस्ट्रेशन पेज देखें।

₹20 लाख की कसौटी, सही तरीके से

टर्नओवर जोड़ते समय तीन बातों में फ्रीलांसर अक्सर चूक जाते हैं।

  • Export शामिल हैं। CGST Act का Section 2(6) aggregate टर्नओवर में गुड्स या सेवाओं के export को शामिल करता है। जो डेवलपर सिर्फ़ एक US क्लाइंट को ₹24 लाख बिल करता है, वह सीमा पार कर चुका है, भले ही उन इनवॉइस पर कोई GST न लगे।
  • यह PAN के हिसाब से, पूरे भारत में गिना जाता है। साइड कंसल्टेंसी की फीस, आपका बेचा कोई कोर्स, या कमर्शियल प्रॉपर्टी का किराया (एक taxable supply), सब उसी PAN के तहत जुड़ते हैं। सैलरी supply नहीं है और गिनी नहीं जाती।
  • गिनती वित्त वर्ष की है, क्लाइंट के साल की नहीं। गिनती 1 अप्रैल से 31 मार्च तक चलती है। ₹20 लाख पार करने के दिन से 30 दिन के भीतर रजिस्ट्रेशन देय है, इसलिए साल के अंत में नहीं, लगभग ₹15 लाख से ही चालू कुल पर नज़र रखें।
वित्त वर्ष में आपकी स्थितिGST क्या माँगता हैहम आम तौर पर क्या सुझाते हैं
सिर्फ़ विदेशी क्लाइंट, ₹20 लाख से कमरजिस्ट्रेशन ज़रूरी नहींअगर खरीद पर अच्छा-ख़ासा GST लगता है या सीमा पार होने की उम्मीद है तो रजिस्टर करें; नहीं तो रुकें
विदेशी और भारतीय बिज़नेस क्लाइंट दोनों, ₹20 लाख से कमरजिस्ट्रेशन ज़रूरी नहींअगर भारतीय क्लाइंट क्रेडिट लेने के लिए GSTIN वाला इनवॉइस चाहते हैं तो रजिस्टर करें
सिर्फ़ भारतीय व्यक्तिगत क्लाइंट, ₹20 लाख से कमरजिस्ट्रेशन ज़रूरी नहींआम तौर पर अनरजिस्टर्ड रहें
₹20 लाख पार, कोई भी मिश्रण30 दिन के भीतर रजिस्टर करेंअभी रजिस्टर करें, और अगले विदेशी इनवॉइस से पहले LUT फाइल करें
विशेष श्रेणी वाला राज्य (जैसे Manipur, Mizoram, Nagaland, Tripura), ₹10 लाख से ज़्यादा30 दिन के भीतर रजिस्टर करें₹20 लाख पर भरोसा करने से पहले अपने राज्य की सीमा हमसे जाँच लें

कुछ गतिविधियों में टर्नओवर चाहे जो हो, रजिस्ट्रेशन ज़रूरी है, जैसे जहाँ आपको मिलने वाली सेवाओं पर reverse charge में टैक्स देना हो, या GST के तहत स्रोत पर टैक्स काटना हो (CGST Act का Section 24)। अपने काम में इस्तेमाल होने वाली सेवाओं के लिए विदेशी सप्लायर्स को भुगतान करने पर reverse charge का सवाल उठ सकता है, इसलिए हम थ्रेशोल्ड की समीक्षा में इसे भी जाँचते हैं।

सेवाओं का export: पाँच शर्तें

आपका विदेशी इनवॉइस तभी export है जब IGST Act के Section 2(6) की सभी पाँच शर्तें एक साथ पूरी हों:

  • 1. सप्लायर भारत में स्थित है। आप भारत से काम करते हैं।
  • 2. प्राप्तकर्ता भारत से बाहर स्थित है। आपसे कॉन्ट्रैक्ट करने वाला क्लाइंट विदेशी एंटिटी है, उसका भारतीय ऑफ़िस या कोई भारतीय एजेंसी नहीं।
  • 3. Place of supply भारत से बाहर है। ज़्यादातर फ्रीलांस सेवाओं के लिए Section 13(2) के तहत place of supply प्राप्तकर्ता की लोकेशन है। भारत में भौतिक रूप से मौजूद गुड्स या लोगों से जुड़ी सेवाओं, इवेंट्स और अचल संपत्ति के लिए अपवाद हैं।
  • 4. भुगतान convertible विदेशी मुद्रा में मिलता है, या जहाँ RBI अनुमति दे वहाँ भारतीय रुपये में।
  • 5. आप और प्राप्तकर्ता एक ही व्यक्ति के establishments नहीं हैं। विदेश में अपनी ही ब्रांच को बिल करना गिना नहीं जाता।

अगर कोई एक भी शर्त पूरी नहीं होती, तो supply घरेलू supply मानी जाती है और उस पर टैक्स लगता है, आम तौर पर 18%। फ्रीलांसर्स के मामले में सबसे आम चूक है कॉन्ट्रैक्ट की कड़ी में किसी भारतीय एंटिटी का होना (भारतीय स्टाफ़िंग फ़र्म, भारतीय एजेंसी, क्लाइंट की भारतीय सब्सिडियरी) और भारत में स्थित किसी चीज़ पर काम करना।

Zero-rated, exempt नहीं

योग्य export IGST Act के Section 16 के तहत zero-rated supply है। आप या तो LUT के तहत बिना IGST चुकाए supply करके बचे हुए input tax credit का रिफंड क्लेम कर सकते हैं, या इनवॉइस पर IGST चुकाकर वह IGST वापस क्लेम कर सकते हैं। लगभग हर फ्रीलांसर LUT वाला रास्ता अपनाता है, क्योंकि दूसरे रास्ते में महीनों तक पैसा फँसा रहता है।

LUT, export इनवॉइस और भुगतान का प्रमाण

LUT एक वित्त वर्ष के लिए GST पोर्टल पर Form GST RFD-11 में फाइल होता है, दो गवाहों के साथ, और proprietor के लिए EVC से साइन होता है। इस पर न कोई फीस है और न मंज़ूरी का इंतज़ार; सबमिट करते ही ARN बन जाता है। यह पिछली तारीख़ से लागू नहीं होता, इसलिए साल के पहले export इनवॉइस से पहले इसे फाइल करें। ₹2.5 करोड़ से ज़्यादा की टैक्स चोरी के लिए जिस पर मुक़दमा चला हो, उसे छोड़कर कोई भी रजिस्टर्ड व्यक्ति LUT का इस्तेमाल कर सकता है।

Export इनवॉइस एक सामान्य tax invoice ही है, बस कुछ अतिरिक्त बातों के साथ:

  • आपका नाम, GSTIN, क्रमागत इनवॉइस नंबर और तारीख़
  • क्लाइंट का नाम और भारत से बाहर का पूरा पता, देश सहित
  • सेवा का विवरण और उसका SAC कोड
  • इनवॉइस की मुद्रा में मूल्य, इस्तेमाल किए गए exchange rate पर रुपये के मूल्य के साथ
  • IGST शून्य दिखाया गया हो, इस घोषणा के साथ: "Supply meant for export under Letter of Undertaking without payment of integrated tax", और आपका LUT ARN
  • सेवा पूरी होने के 30 दिन के भीतर जारी

भुगतान मिलने का प्रमाण ही रिफंड या ऑडिट में चौथी शर्त को टिकाए रखता है। हर रसीद के लिए बैंक का Foreign Inward Remittance Certificate (FIRC), e-FIRA या bank advice रखें और उसे इनवॉइस से मिलाएँ। पेमेंट प्लेटफ़ॉर्म भारत में पार्टनर बैंकों के ज़रिए आपको पैसा भेजते हैं, जो remittance advice या FIRA जारी कर सकते हैं; इसे साल के अंत में नहीं, नियमित रूप से डाउनलोड करें। आपका बैंक inward remittance पर purpose code माँगेगा; RBI की सूची में P0802 (सॉफ़्टवेयर implementation और कंसल्टेंसी), P1006 (बिज़नेस और मैनेजमेंट कंसल्टेंसी और पब्लिक रिलेशंस) और P1007 (विज्ञापन और मार्केट रिसर्च) जैसे कोड आम हैं, लेकिन मौजूदा कोड अपने बैंक से पक्का कर लें।

LUT की शर्तों के तहत भुगतान इनवॉइस के एक साल के भीतर, या Commissioner जितना अतिरिक्त समय दे उसके भीतर, मिलना चाहिए। बैंक शुल्क और exchange के अंतर सामान्य हैं; ज़रूरी यह है कि रसीद इनवॉइस से जुड़ती हो।

Export पर input tax credit का रिफंड

चूँकि export पर कोई आउटपुट टैक्स नहीं लगता, बिज़नेस inputs पर चुकाया GST (लैपटॉप, भारतीय GST के साथ बिल होने वाले सॉफ़्टवेयर सब्सक्रिप्शन, को-वर्किंग किराया, CA की फीस) आपके electronic credit ledger में जमा होता जाता है। CGST Act के Section 54 और Rule 89(4) के तहत आप यह जमा क्रेडिट अपने export टर्नओवर के अनुपात में Form GST RFD-01 में वापस क्लेम कर सकते हैं।

बिंदुस्थिति
फ़ॉर्मGST RFD-01, बिना टैक्स भुगतान के सेवाओं के export पर ITC का रिफंड
समय-सीमाrelevant date से दो साल (Section 54(1))
सेवाओं के लिए relevant dateविदेशी मुद्रा में भुगतान मिलने की तारीख़; या जहाँ भुगतान पहले मिल गया हो वहाँ इनवॉइस की तारीख़
फ़ॉर्मूलारिफंड = (सेवाओं का export टर्नओवर ÷ adjusted total turnover) × net ITC (Rule 89(4))
सहायक दस्तावेज़Export इनवॉइस, FIRC/e-FIRA या bank advice, LUT ARN, इनवॉइस का विवरण

रिफंड तभी फाइल करना फ़ायदेमंद है जब क्रेडिट अच्छी-ख़ासी रकम हो। साल में ₹15,000 के क्रेडिट वाला फ्रीलांसर इसे भविष्य के घरेलू टैक्स के लिए ledger में रखना पसंद कर सकता है; जिस डेवलपर ने ₹2 लाख के उपकरण ख़रीदे हैं, उसे क्लेम करना चाहिए। हम हर मामले के हिसाब से सलाह देते हैं, और जहाँ उचित हो वहाँ हमारी GST रिफंड टीम फाइल करती है।

इन्फ्लुएंसर्स और क्रिएटर्स: ब्रांड डील, बार्टर और प्लेटफ़ॉर्म

  • भारतीय ब्रांड डील। किसी भारतीय ब्रांड के लिए पेड पोस्ट, रील या वीडियो विज्ञापन या प्रमोशनल सेवाओं की supply है, जिस पर रजिस्टर्ड होने के बाद आम तौर पर 18% टैक्स लगता है। अगर ब्रांड रजिस्टर्ड है तो वह उस GST का क्रेडिट ले सकता है, इसलिए ज़्यादातर ब्रांड आपका GSTIN माँगेंगे।
  • विदेशी ब्रांड डील। भारत से बाहर के ब्रांड का कैंपेन, जिसका कॉन्ट्रैक्ट और भुगतान विदेश से विदेशी मुद्रा में हो, पाँचों शर्तें पूरी होने पर export माना जा सकता है। अगर कोई भारतीय एजेंसी आपको साइन करती है और रुपये में भुगतान करती है, तो आपकी supply भारतीय एजेंसी को है और घरेलू है।
  • प्लेटफ़ॉर्म की आय। किसी विदेशी प्लेटफ़ॉर्म एंटिटी (उदाहरण के लिए प्लेटफ़ॉर्म की विदेशी कंपनी) से convertible विदेशी मुद्रा में मिले विज्ञापन रेवेन्यू शेयर, क्रिएटर फ़ंड और ऐसे ही पेआउट सेवाओं का export हैं: zero-rated, आपके LUT के तहत बिना IGST के बिल या घोषित किए जाते हैं। Section 2(6) की शर्तें फिर भी लागू हैं, इसलिए आपका payee कॉन्ट्रैक्ट विदेशी एंटिटी के साथ होना चाहिए और भुगतान विदेशी मुद्रा में आना चाहिए। जहाँ सामने भारतीय एंटिटी है, वहाँ supply घरेलू है।
  • बार्टर और मुफ़्त प्रोडक्ट। प्रोडक्ट के बदले पोस्ट करना non-monetary consideration के लिए supply है। GST आपकी सेवा के मूल्य पर लगता है, जो CGST Rules के Rule 27 के तहत तय होता है (open market value, या मिले गुड्स का मौद्रिक मूल्य और कोई नकद राशि)। ₹20 लाख की सीमा से नीचे भी बार्टर का मूल्य टर्नओवर में गिना जाता है।
  • लाभ पर इनकम टैक्स TDS। जो बिज़नेस आपको साल में ₹20,000 से ज़्यादा मूल्य के प्रोडक्ट या अन्य लाभ देता है, वह उनके मूल्य का 10% TDS काटता है। यह 1961 के Act का Section 194R था, और 1 अप्रैल 2026 से Income-tax Act, 2025 के Section 393(1) (Table Sl. No. 8(iv)) में है। CBDT Circular 12/2022 ने स्पष्ट किया कि इस्तेमाल के बाद ब्रांड को लौटाया गया प्रोडक्ट इस मकसद के लिए लाभ नहीं है।

क्रिएटर्स आम तौर पर अपनी आय notified profession के बजाय बिज़नेस आय के रूप में दिखाते हैं। इसका असर presumptive taxation पर पड़ता है, जिसकी चर्चा नीचे इनकम टैक्स वाले हिस्से में है।

Intermediary का जाल, और 2026 में क्या बदला

IGST Act के Section 2(13) के तहत intermediary वह ब्रोकर या एजेंट है जो दो या अधिक अन्य व्यक्तियों के बीच supply की व्यवस्था करता है या उसे सुगम बनाता है। इसमें वह व्यक्ति शामिल नहीं जो मुख्य सेवा अपने खाते पर ख़ुद देता है। CBIC Circular 159/15/2021-GST इसकी कसौटियाँ तय करता है: कम से कम तीन पक्ष, दो अलग supplies, और intermediary का केवल मुख्य supply की व्यवस्था करना।

इस श्रेणी में आ सकने वाले फ्रीलांसर्स में वे लोग हैं जो किसी विदेशी कंपनी के लिए भारतीय वेंडर या टैलेंट ढूँढते हैं और कमीशन पाते हैं, एफ़िलिएट और रेफ़रल से कमाने वाले जिनका काम विदेशी विक्रेता तक ख़रीदार लाना है, और क्रिएटर मैनेजर जो दूसरों के लिए ब्रांड डील तय करते हैं। जो डेवलपर, डिज़ाइनर या कंसल्टेंट ख़ुद काम करता है, वह intermediary नहीं है।

इनवॉइस की तारीख़विदेशी principal वाले intermediary के लिए place of supplyनतीजा
29 मार्च 2026 तकसप्लायर की लोकेशन, भारत (Section 13(8)(b))Export नहीं; 18% GST लगा
30 मार्च 2026 सेप्राप्तकर्ता की लोकेशन (Section 13(2)), Finance Act, 2026 द्वारा Section 13(8)(b) हटाए जाने के बादबाकी शर्तें पूरी होने पर export माना जा सकता है

Intermediary की परिभाषा नहीं बदली है, इसलिए वर्गीकरण अब भी मायने रखता है, जैसे नोटिस वाली पिछली अवधियों के लिए और उलटे मामले में जहाँ कोई भारतीय बिज़नेस विदेशी एजेंट को भुगतान करता है। अगर आपने 30 मार्च 2026 से पहले विदेश से कमीशन जैसी आय बिना GST लिए कमाई है, तो उसकी समीक्षा करवाएँ।

रजिस्ट्रेशन के बाद रिटर्न: मासिक या QRMP

रजिस्ट्रेशन के साथ एक फाइलिंग कैलेंडर शुरू हो जाता है जो चलता रहता है, चाहे आपने उस महीने कोई इनवॉइस बनाया हो या नहीं।

रिटर्नइसमें क्या आता हैमासिक फाइलरQRMP फाइलर (₹5 करोड़ तक टर्नओवर)
GSTR-1इनवॉइस-स्तर की आउटवर्ड supplies; LUT के तहत export अलग से रिपोर्टअगले महीने की 11 तारीख़तिमाही के बाद वाले महीने की 13 तारीख़; महीने 1 और 2 के B2B इनवॉइस के लिए वैकल्पिक IFF 13 तारीख़ तक
GSTR-3Bसारांश रिटर्न और टैक्स भुगतानअगले महीने की 20 तारीख़राज्य के अनुसार तिमाही के बाद वाले महीने की 22 या 24 तारीख़
PMT-06मासिक टैक्स जमालागू नहींमहीने 1 और 2 के लिए 25 तारीख़ तक, अगर कोई टैक्स देय हो
वार्षिक रिटर्नGSTR-9जहाँ लागू होजहाँ लागू हो

जिस फ्रीलांसर का सारा काम LUT के तहत export है, उसे आम तौर पर बहुत कम या कोई टैक्स नहीं देना होता, इसलिए QRMP से साल का काम चार GSTR-1 और चार GSTR-3B तक सिमट जाता है। अगर आपके भारतीय बिज़नेस क्लाइंट हर महीने क्रेडिट चाहते हैं, तो उनके इनवॉइस के लिए IFF इस्तेमाल करें। टैक्स न होने पर भी देर से रिटर्न पर लेट फीस लगती है, इसलिए nil रिटर्न भी फाइल करना ज़रूरी है। हमारी GST रिटर्न फाइलिंग सेवा यह सब संभालती है।

Composition (सेवा प्रोवाइडर्स के लिए 6% वाली स्कीम) inter-state supplies करने वाले के लिए उपलब्ध नहीं है, और इसमें export भी शामिल है, इसलिए विदेशी क्लाइंट्स वाले ज़्यादातर फ्रीलांसर regular स्कीम में होते हैं।

₹20 लाख से ऊपर और नीचे क्या होता है

अनरजिस्टर्ड (₹20 लाख से कम)रजिस्टर्ड (स्वैच्छिक या ₹20 लाख से ज़्यादा)
विदेशी क्लाइंट के इनवॉइसकोई GST नहीं; सामान्य इनवॉइसLUT के तहत export इनवॉइस, शून्य IGST
भारतीय बिज़नेस क्लाइंटGST नहीं ले सकते; क्लाइंट को क्रेडिट नहीं मिलताGST लें (CGST+SGST या IGST); क्लाइंट क्रेडिट लेता है
आपकी खरीद पर GSTएक लागतक्रेडिट उपलब्ध; export की सीमा तक रिफंड योग्य
आपको बिल होने वाला विदेशी सॉफ़्टवेयरसप्लायर आपसे non-business ग्राहक के रूप में GST ले सकता हैसेवाओं के B2B import पर आम तौर पर reverse charge में टैक्स, क्रेडिट के साथ
रिटर्नकोई नहींमासिक या तिमाही GSTR-1 और GSTR-3B, जहाँ लागू हो वहाँ वार्षिक रिटर्न
पेनल्टी का जोखिमअगर आप ₹20 लाख पार करके 30 दिन के भीतर रजिस्टर नहीं करते: की गई supplies पर टैक्स, ब्याज और पेनल्टीछूटे रिटर्न पर लेट फीस

बिना रजिस्टर किए सीमा पार कर जाना ही महँगी गलती है। देनदारी बनने के बाद की गई घरेलू supplies पर पूरी दर से ब्याज सहित टैक्स लग सकता है, और LUT न होने पर आपके export भी जोखिम में आ जाते हैं। 30 दिन के भीतर रजिस्टर करें और तुरंत बाद LUT फाइल करें।

फ्रीलांसर्स के लिए इनकम टैक्स, संक्षेप में

  • प्रोफ़ेशनल्स के लिए presumptive taxation (पुराना Section 44ADA, अब Income-tax Act, 2025 के Section 58 में) प्राप्तियों के 50% को आय मानता है, ₹50 लाख तक की प्राप्तियों पर, या जहाँ नकद प्राप्तियाँ 5% के भीतर हों वहाँ ₹75 लाख तक। यह सिर्फ़ notified professions पर लागू होता है, जिनमें technical consultancy शामिल है, इसलिए कई IT और इंजीनियरिंग कंसल्टेंट पात्र होते हैं।
  • क्रिएटर्स, इन्फ्लुएंसर्स और कई अन्य फ्रीलांसर्स की आय आम तौर पर बिज़नेस आय होती है, इसलिए उन पर बिज़नेस स्कीम (पुराना Section 44AD, यह भी Section 58 में) या regular books लागू होती हैं।
  • अगर साल का आपका टैक्स ₹10,000 या ज़्यादा है तो एडवांस टैक्स किस्तों में देय है; presumptive करदाता इसे 15 मार्च तक एक ही किस्त में चुकाते हैं।
  • भारतीय क्लाइंट्स से मिले TDS क्रेडिट Form 26AS में दिखते हैं, जो tax year 2026-27 से Form 168 है, और Annual Information Statement में भी।
  • विदेशी क्लाइंट द्वारा काटा गया विदेशी टैक्स संबंधित टैक्स संधि के तहत foreign tax credit के रूप में क्लेम किया जा सकता है, इसके लिए रिटर्न से पहले Form 44 (पुराने Rules में Form 67) फाइल करना होता है।

GST टर्नओवर और आपके ITR की प्राप्तियाँ आपस में मेल खानी चाहिए। हमारी फ्रीलांसर्स के लिए ITR फाइलिंग और फ्रीलांसर बुककीपिंग सेवाएँ दोनों को साथ रखती हैं।

Sole proprietor के रूप में सेट-अप

Proprietorship को रजिस्टर करने वाला कोई एक केंद्रीय क़ानून नहीं है। आपकी बिज़नेस पहचान आपके नाम और ट्रेड नेम में लिए गए रजिस्ट्रेशन से बनती है: GST, Udyam रजिस्ट्रेशन (मुफ़्त), और अगर आपके राज्य का क़ानून आपके ऑफ़िस पर लागू होता है तो shop and establishment रजिस्ट्रेशन। बिज़नेस के नाम पर करंट अकाउंट खोलने के लिए बैंक आम तौर पर ऐसे दो दस्तावेज़ माँगते हैं। GST रजिस्ट्रेशन से आप अपने इनवॉइस पर ट्रेड नेम लगा सकते हैं; अगर आप उस नाम को सुरक्षित करना चाहते हैं, तो ट्रेडमार्क रजिस्ट्रेशन एक अलग कदम है।

Freelancer Starter Kit मुख्य रजिस्ट्रेशन एक साथ जोड़ती है: GST रजिस्ट्रेशन, वित्त वर्ष के लिए LUT और Udyam रजिस्ट्रेशन, ₹2,499 में। GST और Udyam सर्टिफ़िकेट उन दस्तावेज़ों में से भी दो हैं जिन्हें बैंक proprietorship के प्रमाण के रूप में स्वीकार करते हैं; proprietorship सेट-अप अपने आप में एक अलग सेवा है, ₹1,299 से।

उदाहरण: US और भारतीय क्लाइंट्स वाली Pune की एक डेवलपर

एक फ्रीलांस डेवलपर एक US कंपनी को हर महीने $1,500 (₹85 प्रति डॉलर पर लगभग ₹1.27 लाख) और एक भारतीय स्टार्टअप को हर महीने ₹60,000 बिल करती है। अक्टूबर के अंत तक उसका चालू टर्नओवर लगभग ₹13.1 लाख है, और इसी रफ़्तार से वह फ़रवरी में ₹20 लाख पार कर लेगी। वह इंतज़ार करने के बजाय नवंबर में रजिस्टर करती है, उसी हफ़्ते LUT फाइल करती है, और उसके बाद US इनवॉइस LUT के तहत शून्य IGST के साथ और भारतीय इनवॉइस क्लाइंट के राज्य के अनुसार 18% IGST या CGST+SGST के साथ बनाती है।

वह QRMP चुनती है। उसके तिमाही GSTR-3B में घरेलू टैक्स दिखता है, जिसके सामने वह नए लैपटॉप और को-वर्किंग किराए का क्रेडिट समायोजित करती है; बाकी नकद में चुकाती है। उसका इनकम टैक्स अलग है: सॉफ़्टवेयर कंसल्टेंट के रूप में वह जाँचती है कि Section 58 के तहत presumptive taxation उसके लिए ठीक है या नहीं, और एडवांस टैक्स चुकाती है।

उदाहरण मात्र। Exchange rate, place of supply और टैक्स आपके कॉन्ट्रैक्ट और तथ्यों पर निर्भर करते हैं।

पारदर्शी 3-स्तरीय मूल्य

अपनी ज़रूरत के हिसाब से गति और दायरा चुनें। वही गुणवत्ता, वही CA टीम — बस समय-सीमा बदलती है।

GST रजिस्ट्रेशन

₹999

समय-सीमा: 3–7 कार्य दिवस (सांकेतिक)

थ्रेशोल्ड की जाँच: क्या आपको रजिस्टर करना ज़रूरी है, या करना चाहिए?
फ्रीलांस काम के लिए ट्रेड नेम, principal place of business और SAC कोड का चयन
Form GST REG-01 फाइल करना और Aadhaar authentication का तालमेल
आवेदन पर अधिकारी की क्वेरी (REG-03) के जवाब
GSTIN सर्टिफ़िकेट (REG-06) की डिलीवरी
Export इनवॉइस के लिए LUT फाइलिंग
MSME/Udyam रजिस्ट्रेशन
सबसे लोकप्रिय

Freelancer Starter Kit

₹2,499

समय-सीमा: 7–12 कार्य दिवस (सांकेतिक)

GST रजिस्ट्रेशन (REG-01 से GSTIN तक)
वित्त वर्ष के लिए LUT फाइलिंग (Form GST RFD-11)
MSME/Udyam रजिस्ट्रेशन (कोई सरकारी फीस नहीं)
अलग-अलग ख़रीदने की तुलना में ₹2,598 की बचत (₹999 + ₹3,599 + ₹499 = ₹5,097)

Kit + पहले साल का compliance

कस्टम कोटेशन

समय-सीमा: दायरे के अनुसार quote

Freelancer Starter Kit की सभी सुविधाएँ: GST रजिस्ट्रेशन, LUT और Udyam
साल भर के मासिक या तिमाही (QRMP) GST रिटर्न
जहाँ फ़ायदेमंद हो, export पर जमा input tax credit का रिफंड क्लेम
एडवांस टैक्स की गणना और रिमाइंडर
साल का इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना

सरकारी शुल्क — आपके द्वारा वास्तविक राशि पर देय

शून्य। GST पोर्टल Form GST REG-01 या Form GST RFD-11 में LUT के लिए कोई फीस नहीं लेता। Udyam रजिस्ट्रेशन भी मुफ़्त है। Shop and establishment रजिस्ट्रेशन (जहाँ आपके राज्य में ऑफ़िस के लिए ज़रूरी हो) और professional tax राज्य की दरों पर हैं और इनका quote अलग से दिया जाता है।

ऊपर दी गई सभी कीमतें व्यावसायिक शुल्क हैं — GST और सरकारी शुल्क अतिरिक्त। 50% अग्रिम, 50% डिलीवरी पर।

प्रोफ़ेशनल फीस में GST और सरकारी शुल्क शामिल नहीं हैं। GST रजिस्ट्रेशन और LUT फाइलिंग पर कोई सरकारी फीस नहीं है। Freelancer Starter Kit (GST रजिस्ट्रेशन, LUT और Udyam रजिस्ट्रेशन) ₹2,499 की है, जबकि अलग-अलग ख़रीदने पर ₹5,097 (₹999 GST रजिस्ट्रेशन + ₹3,599 LUT फाइलिंग + ₹499 Udyam रजिस्ट्रेशन)। भुगतान: 50% पहले, 50% डिलीवरी पर। समय-सीमा सांकेतिक है और Aadhaar authentication, किसी site verification और अधिकारी की क्वेरी पर निर्भर करती है; यह मंज़ूरी की गारंटी नहीं है।

यह कैसे काम करता है

चरण 1

थ्रेशोल्ड और स्ट्रक्चर की जाँच

हम भारतीय और विदेशी क्लाइंट्स से आपका कुल aggregate टर्नओवर जोड़ते हैं, देखते हैं कि आप किस चीज़ का इनवॉइस बनाते हैं और भुगतान कौन करता है, और बताते हैं कि रजिस्ट्रेशन अभी अनिवार्य है, सलाह योग्य है, या अभी इसकी ज़रूरत नहीं।

चरण 2

दस्तावेज़ जुटाना

PAN, Aadhaar, फ़ोटो, बैंक विवरण और उस जगह का प्रमाण जहाँ से आप काम करते हैं (अपना, किराए का या सहमति के साथ परिवार के किसी सदस्य का घर)। ज़्यादातर फ्रीलांसर्स के लिए घर का पता चल जाता है।

चरण 3

REG-01 फाइल करना

हम आपके ट्रेड नेम, आपकी सेवाओं के सही SAC कोड और बिज़नेस गतिविधियों के साथ proprietorship के रूप में आवेदन फाइल करते हैं, फिर आपके मोबाइल और ईमेल पर Aadhaar authentication शुरू करवाते हैं।

चरण 4

क्वेरी और GSTIN

अगर अधिकारी REG-03 में क्वेरी उठाता है, तो हम स्पष्टीकरण ड्राफ्ट करते हैं। मंज़ूरी मिलने पर पोर्टल पर GSTIN और REG-06 सर्टिफ़िकेट जारी हो जाता है।

चरण 5

LUT और Udyam (Kit)

हम वित्त वर्ष के लिए RFD-11 में LUT फाइल करते हैं, बिज़नेस का Udyam (MSME) रजिस्ट्रेशन करते हैं, और बताते हैं कि किन इनवॉइस पर IGST लगेगा, किन पर नहीं, और LUT के तहत export इनवॉइस में क्या-क्या होना चाहिए।

चरण 6

पहले दिन से रिटर्न

रजिस्ट्रेशन के बाद की पहली अवधि के लिए आपका पहला GSTR-1 और GSTR-3B देय हो जाता है, भले ही आपने कोई बिल न बनाया हो। हम फाइलिंग की आवृत्ति (मासिक या QRMP) और कैलेंडर तय करते हैं।

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अपनी आवश्यकता बताएँ, 30 मिनट में CA कॉल करेगा।

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एन्क्रिप्टेड कनेक्शन से भेजा जाता है · कभी कोई स्पैम नहीं

आवश्यक दस्तावेज़

प्रोप्राइटर का PAN
Aadhaar (authentication के लिए आपके मोबाइल नंबर से लिंक)
हाल की फ़ोटो
बैंक खाते का विवरण: कैंसल चेक, पासबुक का पहला पेज या स्टेटमेंट जिसमें नाम, खाता संख्या और IFSC हो
बिज़नेस की जगह का प्रमाण: परिसर का बिजली बिल, प्रॉपर्टी टैक्स रसीद या नगर निगम खाता
किराया अनुबंध, या अगर आप किसी रिश्तेदार के घर से काम करते हैं तो मालिक का सहमति पत्र
आपकी सेवाओं और मुख्य क्लाइंट्स का विवरण (ताकि हम SAC कोड चुन सकें और intermediary या place-of-supply के मुद्दे पहचान सकें)
LUT के लिए: दो गवाहों का विवरण (नाम, पता, व्यवसाय)

CorporateWalla® को क्यों चुनें?

शुरुआत से ही export को ध्यान में रखकर

हम विदेशी बिलिंग को ध्यान में रखकर आपका रजिस्ट्रेशन करते हैं: LUT फाइल, इनवॉइस की घोषणा तैयार, और ऐसे SAC कोड जो आपके कॉन्ट्रैक्ट में लिखे काम से मेल खाते हों।

थ्रेशोल्ड पर ईमानदार सलाह

अगर आप ₹20 लाख से काफ़ी नीचे हैं, आपके बस दो-एक विदेशी क्लाइंट हैं और कोई भारतीय बिज़नेस क्लाइंट नहीं, तो भुगतान से पहले ही हम बता देते हैं कि हर महीने की फाइलिंग के बदले रजिस्ट्रेशन फ़ायदेमंद है या नहीं।

क्रिएटर और इन्फ्लुएंसर के मामले भी

ब्रांड डील, बार्टर और एजेंसी के ज़रिए आने वाले कैंपेन, हर एक को उसके तथ्यों के आधार पर देखा जाता है, और विदेशी प्लेटफ़ॉर्म एंटिटी से मिले पेआउट आपके LUT के तहत export के रूप में बिल किए जाते हैं।

GST और इनकम टैक्स के लिए एक ही टीम

वही CA टीम आपके GST रिटर्न, एडवांस टैक्स और [फ्रीलांसर्स के लिए ITR](/services/itr-filing-freelancer) संभालती है, ताकि दोनों में टर्नओवर मेल खाए।

साफ़ फीस

रजिस्ट्रेशन के लिए ₹999, LUT और Udyam के साथ Freelancer Starter Kit के लिए ₹2,499। GST रजिस्ट्रेशन, LUT या Udyam पर कोई सरकारी फीस नहीं।

अक्सर पूछे जाने वाले सवाल

हाँ, जब एक वित्त वर्ष में aggregate टर्नओवर ₹20 लाख पार कर जाए (कुछ विशेष श्रेणी वाले राज्यों में ₹10 लाख)। Aggregate टर्नओवर पूरे भारत में PAN के आधार पर गिना जाता है और इसमें सेवाओं का export और exempt supplies शामिल हैं। सीमा से नीचे रजिस्ट्रेशन वैकल्पिक है, हालाँकि विदेशी क्लाइंट्स वाले कई फ्रीलांसर LUT फाइल करने के लिए रजिस्टर करते हैं।

लोग यह भी पूछते हैं

LUT Filing

₹3,599 से शुरू • 24 घंटे (अनुमानित)

विवरण देखें →

GST Return Filing

₹1,299/माह से शुरू • Monthly / Quarterly

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GST रजिस्ट्रेशन

₹999 से शुरू • 3–7 कार्य दिवस

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फ्रीलांसर्स के लिए Proprietorship

₹1,299 से शुरू • 2–7 कार्य दिवस

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Sole Proprietorship

₹1,299 से शुरू • लगभग एक सप्ताह

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MSME / Udyam

₹499 से शुरू • Online process

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फ़्रीलांसर के लिए ITR

₹1,299 से शुरू • 3 दिन

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फ़्रीलांसर बुककीपिंग

₹2,499/माह से शुरू • मासिक

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GST Refund

₹4,499 से शुरू • 7 days to 3 months (indicative)

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शुरू करने के लिए तैयार हैं?

एक असली CA 30 मिनट में कॉल करेगा। कोई बॉट नहीं, कोई कॉल सेंटर नहीं, कोई टाल-मटोल नहीं।