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भारत में GST Refund सेवाएँ

GST refund, CGST Act की Section 54 के तहत relevant date से दो साल के भीतर Form GST RFD-01 में online क्लेम किया जाता है — LUT के तहत exports और SEZ supplies, inverted duty structure, अतिरिक्त cash ledger balance और ज़्यादा चुकाए गए टैक्स के लिए। पूरा आवेदन मिलने के 60 दिन के भीतर अधिकारी को order पास करना होता है, कम जोखिम वाले export और inverted duty क्लेम पर 90% provisional refund मिल सकता है, और देर से दिए गए refund पर Section 56 के तहत 6% ब्याज लगता है। IGST चुकाने वाले goods exporters को RFD-01 file ही नहीं करना पड़ता: shipping bill ही क्लेम होता है। GST refund की पात्रता refund के प्रकार, tax period, सहायक रिकॉर्ड और statutory शर्तों पर निर्भर करती है। CorporateWalla लागू GST कानून के अधीन GST refund सपोर्ट देता है, जिसमें पात्रता समीक्षा, reconciliation, दस्तावेज़, RFD-01 filing और refund से जुड़े सवालों का जवाब शामिल है। Professional फ़ीस ₹4,499 से।

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इलेक्ट्रॉनिक लेजर में ITC या कैश मौजूद होने भर से रिफंड अपने-आप नहीं मिल जाता। सही रिफंड कैटेगरी, समय-सीमा, दस्तावेज़ी सबूत और कानूनी शर्तें, सब पूरी होनी चाहिए।

GST रिफंड प्रक्रिया और समय-सीमा (अक्टूबर 2026 की स्थिति)

संक्षेप में जवाब: संबंधित तारीख (relevant date) से दो साल के भीतर पोर्टल पर (Services, Refunds, Application for Refund) Form GST RFD-01 फाइल करें, साथ में अपनी कैटेगरी के स्टेटमेंट, इनवॉइस और डिक्लेरेशन लगाएँ। अधिकारी 15 दिन के भीतर इसकी पूर्णता जाँचता है, acknowledgement के 7 दिन के भीतर 90% प्रोविज़नल रूप से जारी कर सकता है, और पूरा आवेदन मिलने के 60 दिन के भीतर अंतिम आदेश पारित करना ज़रूरी है। उसके बाद ब्याज लगना शुरू हो जाता है।

चरणफॉर्मसमय-सीमास्रोत
स्टेटमेंट और डिक्लेरेशन के साथ रिफंड आवेदनRFD-01संबंधित तारीख से 2 सालSection 54(1), Rule 89
Acknowledgement, या नया आवेदन माँगने वाला deficiency memoRFD-02 / RFD-03फाइलिंग के 15 दिन के भीतरRule 90
90% प्रोविज़नल रिफंड (zero-rated; 1 अक्टूबर 2025 या उसके बाद फाइल किए गए inverted duty), सिर्फ़ low-risk दावों के लिएRFD-04Acknowledgement के 7 दिन के भीतरSection 54(6), Rule 91, CBIC Instruction 06/2025-GST
पूरा या आंशिक रिजेक्शन प्रस्तावित करने वाला नोटिस, और आपका जवाबRFD-08 / RFD-09नोटिस के 15 दिन के भीतर जवाबRule 92(3)
अंतिम आदेश और payment adviceRFD-06 / RFD-05पूरा आवेदन मिलने के 60 दिन के भीतरSection 54(7), Rule 92
रिफंड देर से मिलने पर ब्याजRFD-05 में दिखाया जाता हैदिन 61 से 6% सालाना; अपीलीय या कोर्ट के आदेश से मिलने वाले रिफंड पर 9%Section 56, Notification 13/2017-Central Tax

₹1,000 से कम की राशि पर कोई रिफंड नहीं दिया जाता (Section 54(14))। ₹2 लाख से ज़्यादा के दावे के लिए Rule 89(2)(m) के तहत unjust enrichment पर CA या cost accountant का सर्टिफ़िकेट चाहिए; ₹2 लाख तक ज़्यादातर कैटेगरी में self-declaration काफ़ी है।

GST रिफंड के प्रकार, तरीका और संबंधित तारीख

Section 54(1) की दो साल की घड़ी एक संबंधित तारीख (relevant date) से शुरू होती है, जो हर कैटेगरी के लिए अलग है, इसलिए किसी भी दावे में पहला काम यही तारीख तय करना है। इसे गलत लेना पुराने दावे को time-barred बताकर रिजेक्ट किए जाने की सबसे आम वजह है।

रिफंड का प्रकारदावा कैसे होता हैसंबंधित तारीख (दो साल की घड़ी शुरू)
IGST चुकाकर गुड्स का एक्सपोर्टRFD-01 नहीं: शिपिंग बिल को ही रिफंड आवेदन माना जाता है (Rule 96), और GSTR-1 Table 6A व GSTR-3B मेल खाने पर ICEGATE के ज़रिए प्रोसेस होता हैजिस तारीख को जहाज़ या विमान भारत छोड़ता है, या गुड्स ज़मीनी सीमा पार करते हैं
LUT के तहत गुड्स का एक्सपोर्ट (unutilised ITC)RFD-01, Statement 3एक्सपोर्ट की तारीख, ऊपर की तरह
सेवाओं का एक्सपोर्ट, IGST के साथ या बिनाFIRC/BRC सबूत के साथ RFD-01विदेशी मुद्रा मिलने की तारीख; पेमेंट पहले आया हो तो इनवॉइस की तारीख
SEZ यूनिट या डेवलपर को सप्लाईSEZ endorsement के साथ RFD-01उस अवधि के रिटर्न की due date
Inverted duty structure (unutilised ITC)RFD-01, Statement 1जिस अवधि में दावा बनता है, उसके GSTR-3B की due date
Deemed exportsRFD-01, सप्लायर या रेसिपिएंट द्वाराDeemed export का रिटर्न फाइल करने की तारीख
इलेक्ट्रॉनिक कैश लेजर में अतिरिक्त बैलेंसRFD-01, कैटेगरी Excess balance in cash ledgerकोई दो साल की सीमा नहीं, CBIC Circular 166/22/2021-GST के अनुसार
ज़्यादा टैक्स चुकाया गया, या गलत head में चुकाया गयाRFD-01टैक्स चुकाने की तारीख
अपीलीय आदेश या फ़ैसले से बनने वाला रिफंडRFD-01, कैटेगरी On account of assessment/appeal orderआदेश सूचित किए जाने की तारीख

Unutilised ITC का रिफंड सिर्फ़ बिना टैक्स चुकाए की गई zero-rated सप्लाई और inverted duty structure के लिए मिलता है (Section 54(3))। जहाँ आउटवर्ड सप्लाई nil-rated या पूरी तरह exempt हो, या सप्लायर उसी सप्लाई पर IGST रिफंड या drawback भी ले रहा हो, वहाँ यह उपलब्ध नहीं है।

एक्सपोर्टर्स के लिए GST रिफंड: LUT के साथ या LUT के बिना

एक्सपोर्टर हर इनवॉइस के लिए दो में से एक रास्ता चुनता है। दोनों का अंत रिफंड में होता है; फ़र्क कैश फ्लो, कागज़ी काम और जोखिम में है।

LUT के तहत एक्सपोर्ट (IGST नहीं)IGST चुकाकर एक्सपोर्ट (LUT के बिना)
क्या रिफंड होता हैइनपुट और इनपुट सेवाओं पर unutilised ITCएक्सपोर्ट पर चुकाया गया IGST
दावा कैसे करेंटैक्स अवधि के लिए Statement 3 के साथ RFD-01गुड्स: शिपिंग बिल के ज़रिए अपने-आप। सेवाएँ: RFD-01
कैश फ्लोपहले कोई टैक्स नहीं चुकानापहले IGST चुकाया जाता है, आम तौर पर ITC से, फिर रिफंड होता है
फ़ॉर्मूलाRule 89(4), zero-rated टर्नओवर के अनुपात मेंएक्सपोर्ट इनवॉइस पर दिखाई गई IGST की राशि
मुख्य पूर्व-शर्तवित्त वर्ष के लिए RFD-11 में फाइल किया गया वैध LUTGSTR-1 Table 6A, GSTR-3B और शिपिंग बिल का मेल खाना ज़रूरी
आम रुकावटेंफ़ॉर्मूले की गलतियाँ, BRC/FIRC की कमी, ITC का GSTR-2B में न होनाइनवॉइस और शिपिंग बिल का mismatch, ICEGATE errors

ज़्यादातर सर्विस एक्सपोर्टर और छोटे गुड्स एक्सपोर्टर LUT का रास्ता अपनाते हैं, क्योंकि पहले कुछ नहीं चुकाना पड़ता। LUT के बारे में हमारा लेख LUT के तहत बिना IGST सेवाओं का एक्सपोर्ट देखें। अगर आपका GSTIN रद्द हो गया है, तो LUT भी उसके साथ खत्म हो जाता है, इसलिए रजिस्ट्रेशन बहाल होने तक रिफंड रुके रहते हैं।

उदाहरण: आप असल में कितना रिफंड क्लेम कर सकते हैं

1. LUT के तहत सेवाओं का एक्सपोर्टर, Rule 89(4)

कोलकाता की एक सॉफ़्टवेयर फ़र्म जुलाई से सितंबर 2026 तिमाही का रिफंड फाइल करती है। एक्सपोर्ट टर्नओवर (प्राप्त विदेशी मुद्रा) ₹60,00,000 है, घरेलू taxable टर्नओवर ₹40,00,000, और तिमाही के लिए इनपुट और इनपुट सेवाओं पर net ITC ₹9,00,000 है।

मदराशि
Zero-rated सप्लाई का टर्नओवर₹60,00,000
Adjusted total turnover₹1,00,00,000
Net ITC₹9,00,000
अधिकतम रिफंड = ₹60,00,000 × ₹9,00,000 ÷ ₹1,00,00,000₹5,40,000
90% पर प्रोविज़नल रिफंड, अगर दावा low-risk आँका जाए₹4,86,000

असल में डेबिट और रिफंड होने वाली राशि इस आँकड़े, अवधि के अंत में क्रेडिट लेजर बैलेंस और फाइलिंग के समय के बैलेंस में से सबसे कम होती है, इसलिए फाइल करने से पहले इस क्रेडिट से घरेलू टैक्स न चुकाएँ।

2. Inverted duty structure वाला मैन्युफ़ैक्चरर, Rule 89(5)

एक मैन्युफ़ैक्चरर 5% टैक्स वाला प्रोडक्ट बेचता है जबकि उसके मुख्य कच्चे माल पर 18% लगता है। तिमाही में inverted rated सप्लाई का टर्नओवर और adjusted total turnover दोनों ₹50,00,000 हैं, इसलिए उस पर देय टैक्स ₹2,50,000 है। इनपुट (गुड्स) पर ITC ₹5,00,000 है, और इनपुट व इनपुट सेवाओं को मिलाकर ITC ₹5,60,000 है।

चरणराशि
Inverted rated सप्लाई का टर्नओवर × Net ITC ÷ Adjusted total turnover₹5,00,000
घटाएँ: देय टैक्स × (Net ITC ÷ इनपुट और इनपुट सेवाओं पर ITC) = ₹2,50,000 × 5,00,000 ÷ 5,60,000₹2,23,214
अधिकतम रिफंड₹2,76,786

यहाँ net ITC का मतलब सिर्फ़ इनपुट पर क्रेडिट है: inverted duty फ़ॉर्मूले में इनपुट सेवाओं और capital goods पर क्रेडिट रिफंड योग्य नहीं है, और Supreme Court ने Union of India v. VKC Footsteps (2021) में इसी व्याख्या को सही ठहराया। ₹60,000 का इनपुट सर्विस क्रेडिट लेजर में ही रहता है।

आँकड़े सिर्फ़ उदाहरण के लिए हैं। फाइलिंग से पहले फ़ॉर्मूला, टर्नओवर की परिभाषाएँ और exclusions आपकी अवधि के असली डेटा पर लागू किए जाते हैं।

GST रिफंड कम होने या रिजेक्ट होने की आम वजहें

  • Time-barred दावा। संबंधित तारीख एक्सपोर्ट या विदेशी मुद्रा मिलने की तारीख के बजाय इनवॉइस से ली गई।
  • ITC GSTR-2B में नहीं। रिफंड में क्लेम किया गया क्रेडिट उस अवधि के auto-drafted स्टेटमेंट में नहीं दिखता, इसलिए अधिकारी उसे disallow कर देता है।
  • फ़ॉर्मूले में गलत टर्नओवर। Adjusted total turnover में गलत सप्लाई छूट जाती है या जुड़ जाती है, या एक्सपोर्ट टर्नओवर प्राप्त मूल्य के बजाय इनवॉइस मूल्य पर लिया जाता है।
  • एक्सपोर्ट का सबूत न होना। शिपिंग बिल, EGM, BRC या FIRC स्टेटमेंट में दिए गए इनवॉइस से मेल नहीं खाते।
  • Blocked क्रेडिट शामिल कर लेना। Section 17(5) से रोका गया क्रेडिट, या inverted duty दावे में इनपुट सर्विस क्रेडिट, गणना में जोड़ दिया जाता है।
  • GSTR-1, GSTR-3B और दावे में mismatch। हर जगह zero-rated टर्नओवर अलग-अलग दिखाया गया।
  • RFD-08 का समय पर जवाब न देना। अधिकारी मौजूदा रिकॉर्ड के आधार पर RFD-06 में रिजेक्शन पारित कर देता है।

इनमें से ज़्यादातर गलतियाँ फाइलिंग से पहले बुक्स, रिटर्न और GSTR-2B के GST reconciliation से ठीक हो जाती हैं। अगर आदेश पहले ही आपके ख़िलाफ़ आ चुका है, तो Section 107 के तहत अपील होती है; देखें GST अपील सहायता।

2025-26 में GST रिफंड में क्या बदला

  • जोखिम-आधारित प्रोविज़नल रिफंड। 1 अक्टूबर 2025 या उसके बाद फाइल किए गए आवेदनों के लिए Notification 13/2025-Central Tax (17 सितंबर 2025) से Rule 91(2) में संशोधन हुआ: सिस्टम हर zero-rated दावे की रेटिंग करता है, और low-risk दावों को 90% प्रोविज़नल रूप से मिलता है।
  • अब inverted duty दावों को भी प्रोविज़नल रिफंड। CBIC Instruction 06/2025-GST (3 अक्टूबर 2025) ने 1 अक्टूबर 2025 या उसके बाद फाइल किए गए low-risk inverted duty आवेदनों पर भी 90% प्रोविज़नल मंज़ूरी लागू की, Section 54(6) में संशोधन होने तक एक अंतरिम व्यवस्था के रूप में।
  • Finance Bill, 2026। इसमें inverted duty को Section 54(6) में लिखने और टैक्स चुकाकर एक्सपोर्ट किए गए गुड्स के रिफंड पर ₹1,000 की न्यूनतम सीमा हटाने का प्रस्ताव था, जो कम मूल्य के courier एक्सपोर्ट के लिए मायने रखता है। दूसरे बदलाव पर भरोसा करने से पहले उसकी notified effective date जाँच लें।

पात्रता की पूरी जानकारी के लिए हमारी GST रिफंड गाइड देखें।

GST रिफंड की आम कैटेगरी

GST रिफंड दावे कई स्थितियों में बन सकते हैं, जैसे:

  • पात्र zero-rated सप्लाई के लिए unutilised ITC का रिफंड
  • गुड्स या सेवाओं का एक्सपोर्ट, लागू रास्ते और शर्तों के अधीन
  • SEZ यूनिट/डेवलपर को सप्लाई, zero-rated सप्लाई की शर्तों के अधीन
  • Inverted duty structure, जहाँ पात्र हो
  • इलेक्ट्रॉनिक कैश लेजर में अतिरिक्त बैलेंस
  • ज़्यादा चुकाया गया या गलत परिस्थितियों में चुकाया गया टैक्स, जहाँ कानूनन रिफंड उपलब्ध हो
  • Deemed exports और अन्य notified कैटेगरी
  • अपीलीय/assessment आदेशों से बनने वाले रिफंड, जहाँ कानून अनुमति दे
  • CGST Rules के तहत तय की गई अन्य विशेष रिफंड कैटेगरी

रिफंड कैटेगरी इसलिए मायने रखती है क्योंकि गणना, सहायक दस्तावेज़, डिक्लेरेशन की शर्तें और समय-सीमा अलग हो सकती हैं।

Zero-rated सप्लाई के रिफंड

एक्सपोर्ट और authorised operations के लिए SEZ यूनिट/डेवलपर को सप्लाई IGST ढाँचे के तहत zero-rated सप्लाई हैं, कानूनी शर्तों के अधीन।

पात्र zero-rated सप्लाई के लिए रजिस्टर्ड व्यक्ति आम तौर पर उस लेन-देन के लिए अनुमत रास्ते से रिफंड क्लेम कर सकता है, जैसे:

  • LUT/bond के तहत बिना IGST चुकाए सप्लाई और पात्र unutilised ITC का रिफंड; या
  • IGST चुकाकर सप्लाई और चुकाए गए IGST का रिफंड, जहाँ कानूनी शर्तें और सिस्टम की ज़रूरतें पूरी हों।

सही रास्ता लेन-देन के तथ्यों से तय किया जाना चाहिए।

महत्वपूर्ण

“Zero-rated” का मतलब यह नहीं कि “हर एक्सपोर्ट पर अपने-आप रिफंड मिलता है।” पात्रता, दस्तावेज़, realisation/एक्सपोर्ट का सबूत, इनवॉइस लिंकेज, ITC पात्रता और अन्य शर्तें जाँचनी पड़ती हैं।

जमा (accumulated) ITC का रिफंड

पात्र रिफंड कैटेगरी में दावे में accumulated input tax credit शामिल हो सकता है।

गणना सिर्फ़ “लेजर में कुल ITC” नहीं है। संबंधित कानूनी फ़ॉर्मूला, पात्र ITC, टर्नओवर और लेन-देन की अवधि का डेटा लागू करना होता है।

इसलिए रिफंड दावों के लिए ये ज़रूरी हो सकते हैं:

  • GSTR-1 / आउटवर्ड सप्लाई reconciliation
  • GSTR-3B reconciliation
  • GSTR-2B / खरीद डेटा की समीक्षा
  • इलेक्ट्रॉनिक क्रेडिट लेजर की समीक्षा
  • एक्सपोर्ट/SEZ इनवॉइस मैपिंग
  • जहाँ लागू हो, शिपिंग बिल / एक्सपोर्ट दस्तावेज़ों की लिंकेज
  • जहाँ लागू हो, LUT दस्तावेज़
  • जहाँ लागू हो, बैंक realisation का सबूत

Inverted duty structure

कानूनी शर्तें पूरी होने पर inverted duty structure से जमा हुए ITC का रिफंड मिल सकता है।

लेकिन ITC का हर जमाव पात्र नहीं होता। सप्लाई का ढाँचा, इनपुट/आउटपुट टैक्स दरें, बाहर रखी गई सप्लाई/इनपुट और लागू नियमों की जाँच करनी होती है।

GST रिफंड की गणना किसी सामान्य प्रतिशत के बजाय संबंधित अवधि पर लागू कानूनी फ़ॉर्मूले से होनी चाहिए।

कैश लेजर में अतिरिक्त बैलेंस

इलेक्ट्रॉनिक कैश लेजर में पात्र अतिरिक्त बैलेंस का रिफंड ITC रिफंड से अलग हो सकता है।

करदाता को पहले इनका मिलान करना चाहिए:

  • कैश लेजर
  • लायबिलिटी लेजर
  • रिटर्न
  • चालान
  • बकाया डिमांड
  • पोर्टल के अन्य बैलेंस

रिफंड का रास्ता और राशि इस मिलान के बाद तय की जानी चाहिए।

GST रिफंड की समय-सीमा

समय-सीमा रिफंड कैटेगरी और दावे पर लागू कानूनी प्रावधानों पर निर्भर करती है।

कई रिफंड कैटेगरी में सामान्य ढाँचा संबंधित तारीख से दो साल की बात करता है, लेकिन “संबंधित तारीख” हर कैटेगरी में एक जैसी नहीं होती। यह मान लेना सही नहीं है कि हर GST रिफंड इनवॉइस की तारीख से दो साल के भीतर फाइल होना चाहिए।

व्यवहार में दो बातें इस अवधि को घटाती या बढ़ाती हैं। जहाँ RFD-03 में deficiency memo जारी होता है और आप नया आवेदन फाइल करते हैं, वहाँ मूल RFD-01 और memo के बीच का समय दो साल में नहीं गिना जाता (Rule 90(3) का proviso)। और कैश लेजर के अतिरिक्त बैलेंस के रिफंड पर कोई दो साल की सीमा नहीं है, जैसा CBIC Circular 166/22/2021-GST ने स्पष्ट किया। हर कैटेगरी की संबंधित तारीख ऊपर की तालिका में है।

RFD-01 रिफंड आवेदन

जहाँ GST पोर्टल रिफंड कैटेगरी के लिए Form GST RFD-01 तय करता है, वहाँ CorporateWalla इनमें मदद कर सकता है:

  • रिफंड कैटेगरी का चुनाव
  • पात्रता की गणना
  • सहायक दस्तावेज़ तैयार करना
  • स्टेटमेंट तैयार करना
  • RFD-01 फाइलिंग
  • ARN ट्रैकिंग
  • Deficiency memo / स्पष्टीकरण का जवाब
  • अंतिम रिफंड आदेश का फ़ॉलो-अप

कैटेगरी और टैक्स अवधि के लिए सटीक पोर्टल फॉर्म और सहायक ज़रूरतें जाँच लेनी चाहिए।

CorporateWalla की GST रिफंड सहायता

पात्रता की समीक्षा

आकलन करना कि प्रस्तावित दावा किसी पात्र रिफंड कैटेगरी में आता है या नहीं।

Reconciliation

ज़रूरत के अनुसार बुक्स, GST रिटर्न, ITC, इनवॉइस और एक्सपोर्ट/SEZ डेटा का मिलान करना।

रिफंड की गणना

लागू कानूनी फ़ॉर्मूले के तहत गणना तैयार करना।

आवेदन फाइलिंग

स्कोप में शामिल होने पर तय GST रिफंड आवेदन तैयार करना और फाइल करना।

Query / deficiency का जवाब

तय engagement के भीतर रिफंड से जुड़े नोटिस, deficiency memo और दस्तावेज़ों की माँग के जवाब में मदद करना।

आदेश के बाद का मिलान

मंज़ूर या रिजेक्ट हुए रिफंड का GST पोर्टल और अकाउंटिंग रिकॉर्ड से मिलान करना।

फ़ीस

GST रिफंड की फ़ीस स्कोप के आधार पर तय होती है। प्रोफ़ेशनल फ़ीस इन पर निर्भर कर सकती है:

  • रिफंड कैटेगरी
  • दावे की राशि
  • टैक्स अवधियों की संख्या
  • इनवॉइस की संख्या
  • एक्सपोर्ट/SEZ लेन-देन की मात्रा
  • Reconciliation की जटिलता
  • ITC से जुड़ी समस्याएँ
  • Deficiency memo/queries की संख्या
  • आदेश के बाद का प्रतिनिधित्व शामिल है या नहीं

सरकारी देय, प्रोफ़ेशनल फ़ीस और कोई भी थर्ड-पार्टी लागत अलग-अलग बताई जाती है।

किस बात की गारंटी नहीं है

  • सिर्फ़ आवेदन फाइल करने से रिफंड की मंज़ूरी की गारंटी नहीं है।
  • पूरी क्लेम की गई राशि मंज़ूर होने की गारंटी नहीं है।
  • अधिकारी की प्रोसेसिंग का समय CorporateWalla के नियंत्रण में नहीं है।
  • रिफंड आवेदन blocked/अपात्र ITC पर लगी रोक को ख़त्म नहीं करता।
  • रिफंड दावा फाइल करने से गलत रिटर्न या इनवॉइस अपने-आप ठीक नहीं हो जाता।
  • Deficiency memo या नोटिस में अतिरिक्त सबूत माँगे जा सकते हैं।
  • देर से मिले रिफंड पर ब्याज तभी मिलता है जब कानूनी शर्तें पूरी हों।

GST रिफंड बनाम GST reconciliation

सेवाउद्देश्य
GST रिफंडGST कानून के तहत पात्र टैक्स/ITC/कैश की वापसी का दावा करना
GST reconciliationबुक्स, GST रिटर्न, ITC और संबंधित रिकॉर्ड के बीच अंतर पहचानना
GST रिटर्न फाइलिंगआउटवर्ड सप्लाई, टैक्स देनदारी और पात्र ITC रिपोर्ट करना
GST रजिस्ट्रेशनपात्र व्यक्ति के लिए GST रजिस्ट्रेशन लेना
GST नोटिस सहायतानोटिस/आदेश या विभागीय पत्राचार का जवाब देना

रिफंड के काम में अक्सर reconciliation की ज़रूरत होती है, लेकिन सिर्फ़ reconciliation से रिफंड की पात्रता नहीं बनती। विभागीय नोटिस या आदेश के लिए GST नोटिस सहायता देखें।

पारदर्शी 3-स्तरीय मूल्य

अपनी ज़रूरत के हिसाब से गति और दायरा चुनें। वही गुणवत्ता, वही CA टीम — बस समय-सीमा बदलती है।

Starter

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समय-सीमा: 7 दिन से 3 महीने (अनुमानित)

पात्रता और relevant date का आकलन
RFD-01 की तैयारी और filing
लागू होने पर Statements 1 से 7
GSTR-1, 3B और 2B से पूरा reconciliation
Rule 89(2)(m) के तहत CA सर्टिफ़िकेट
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GSTR-1, 3B और 2B से पूरा reconciliation
Rule 89(2)(m) के तहत CA सर्टिफ़िकेट
Risk-score सुधारने के लिए review
Deficiency memo और RFD-08 का जवाब
एक ही engagement में कई अवधियाँ

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Deficiency memo और RFD-08 का जवाब
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Inverted duty structure के claims
Export साक्ष्य पैक — shipping bill, BRC, FIRC
Rejection के ख़िलाफ़ appeal, अलग से कोटेशन
देरी से मिले refund पर ब्याज का claim, जहाँ वैधानिक शर्तें पूरी हों
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सरकारी शुल्क — आपके द्वारा वास्तविक राशि पर देय

Refund आवेदन फ़ाइल करने की कोई सरकारी फ़ीस नहीं है। हम claim के प्रतिशत के बजाय तय फ़ीस बताते हैं, क्योंकि प्रतिशत वाली फ़ीस हमें ऐसे claims फ़ाइल करने के लिए प्रेरित करती है जिनके बारे में हमें पता हो कि वे कम कर दिए जाएँगे। देरी से मिले refund पर ब्याज तभी बनता है जब वैधानिक शर्तें पूरी हों।

ऊपर दी गई सभी कीमतें व्यावसायिक शुल्क हैं — GST और सरकारी शुल्क अतिरिक्त। 50% अग्रिम, 50% डिलीवरी पर।

यहाँ दी गई सभी फ़ीस और चार्ज केवल अनुमानित हैं और इन्हें बाध्यकारी ऑफ़र नहीं माना जाए। काम की मात्रा और उसकी जटिलता के आधार पर अंतिम राशि बदल सकती है।

यह कैसे काम करता है

चरण 1

Refund पात्रता का आकलन

आकलन करना कि प्रस्तावित क्लेम किसी पात्र refund श्रेणी में आता है या नहीं।

चरण 2

सही refund श्रेणी पहचानना

श्रेणी इसलिए मायने रखती है क्योंकि गणना, सहायक दस्तावेज़, declaration की ज़रूरतें और limitation period अलग-अलग हो सकते हैं।

चरण 3

Limitation / relevant date जाँचना

क्लेम पर लागू limitation period और श्रेणी-विशेष relevant date की जाँच।

चरण 4

GST returns और बुक्स का मिलान

जहाँ प्रासंगिक हो, बुक्स, GST returns, ITC, invoices और export/SEZ डेटा का मिलान।

चरण 5

ITC पात्रता की पुष्टि

Blocked/अपात्र ITC को सिर्फ़ इसलिए शामिल नहीं किया जा सकता कि वह ledger में दिख रहा है; पात्रता लागू GST प्रावधानों के तहत तय होती है।

चरण 6

Refund की गणना तैयार करना

लागू statutory formula के तहत गणना तैयार करना।

चरण 7

सहायक दस्तावेज़ इकट्ठा करना

refund श्रेणी और tax period के लिए ज़रूरी सहायक दस्तावेज़ और statements तैयार करना।

चरण 8

निर्धारित refund आवेदन file करना

निर्धारित GST refund आवेदन तैयार करके file करना, जैसे जहाँ portal निर्धारित करे वहाँ Form GST RFD-01, और ARN ट्रैक करना।

चरण 9

ज़रूरत होने पर deficiency memo / स्पष्टीकरण का जवाब

तय engagement के भीतर refund से जुड़े notices, deficiency memos और दस्तावेज़ों की माँग के जवाब में मदद।

चरण 10

Sanction / rejection order ट्रैक करना

अंतिम refund order पर follow-up।

चरण 11

मंज़ूर refund का मिलान

मंज़ूर या अस्वीकृत refund का GST ledger, अकाउंटिंग रिकॉर्ड और बैंक में मिली राशि से मिलान।

मुफ़्त 15-मिनट CA परामर्श पाएँ

अपनी आवश्यकता बताएँ, 30 मिनट में CA कॉल करेगा।

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एन्क्रिप्टेड कनेक्शन से भेजा जाता है · कभी कोई स्पैम नहीं

आवश्यक दस्तावेज़

GST registration का विवरण
GSTR-1 और GSTR-3B
Electronic credit/cash ledger
Sales और purchase registers
Tax invoices
Credit/debit notes
Export invoices
Shipping bills / export दस्तावेज़
LUT/bond
SEZ endorsement / authorised operations का प्रमाण
जहाँ लागू हो, bank statements / realisation का प्रमाण
Refund गणना का statement
जहाँ लागू हो, CA certificate / self-certification या अन्य निर्धारित declarations
संबंधित contracts और agreements
पिछले refund orders
क्षेत्राधिकारी प्राधिकरण द्वारा माँगे गए अन्य दस्तावेज़
अंतिम सूची refund श्रेणी और अधिकारी की ज़रूरतों पर निर्भर करती है।

CorporateWalla® को क्यों चुनें?

पात्रता समीक्षा

कोई भी गणना या filing शुरू करने से पहले प्रस्तावित क्लेम को पात्र refund श्रेणियों के आधार पर परखा जाता है।

Reconciliation और गणना

बुक्स, GST returns, ITC, invoices और export/SEZ डेटा का मिलान किया जाता है, और लागू statutory formula के तहत गणना तैयार की जाती है।

आवेदन filing और सवालों का जवाब

जहाँ scope में शामिल हो, निर्धारित refund आवेदन तैयार करके file किया जाता है, साथ में deficiency memos और दस्तावेज़ों की माँग पर सपोर्ट।

Order के बाद मिलान

मंज़ूर या अस्वीकृत refund का GST portal और अकाउंटिंग रिकॉर्ड से मिलान किया जाता है।

अक्सर पूछे जाने वाले सवाल

CGST Act की Section 54(1) के तहत relevant date से दो साल। relevant date श्रेणी पर निर्भर करती है: goods के export में माल के भारत से बाहर जाने की तारीख़, services के export में foreign exchange मिलने की तारीख़, और inverted duty में GSTR-3B की due date। CBIC Circular 166/22/2021-GST के अनुसार, अतिरिक्त cash ledger balance के refund पर दो साल की कोई सीमा नहीं है।

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